Samenvatting
De Kadernota is het startpunt voor de Begroting 2024. De uitkomst van de collegeonderhandelingen na de verkiezingen en een nieuw coalitieakkoord hebben een grote impact op het verdere proces en de inhoud van de Begroting 2024. Het college heeft door het moment van het sluiten van het akkoord nog onvoldoende tijd kunnen nemen voor begrotingsbijstellingen, nieuwe beleidsvoorstellen en prioriteren van beleid. Daarom zijn we in de primaire Begroting 2024 terughoudend met voorstellen. In deze begroting zijn daarom een aantal keuzes verwerkt die onvoorzien, onvermijdelijk en niet uit te stellen zijn. Daarnaast zijn er een aantal concrete punten in het akkoord genoemd die ook in deze begroting verwerkt zijn, zoals de wildopvang, museum prinsenhof, seniorenwoningen, de haven en de vrij inzetbare middelen PS. Het college is in het akkoord overeengekomen om de komende coalitie periode € 150 mln extra in te zetten. De keuzes en bijstellingen voor deze € 150 mln en de te kiezen prioriteiten worden beleidsmatig en financieel uitgewerkt voor de voorjaarsnota.
Het reële structurele begrotingssaldo
Met ingang van de Begroting 2023 wordt in het begrotingssaldo ook het structurele begrotingssaldo gepresenteerd. De basis voor de beoordeling en weergave van het structurele begrotingssaldo is in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) vastgelegd in de notitie Structurele en incidentele baten en lasten . Het uitgangspunt in deze notitie is dat alle taken van de provincie als structureel worden gezien en structurele lasten door structurele baten moeten worden gedekt. Incidentele lasten zijn daarbij de uitzondering en dienen onderbouwd te worden. Er is gekeken of de huidige beleidsonderwerpen vanuit de BBV gezien incidenteel of structureel van aard zijn. Daarnaast geeft de BBV aan dat een begroting reëel dient te zijn. Dat betekent in de praktijk dat de hoogte van structurele lasten per jaar kan variëren maar dat er geen sprake mag zijn van wensdenken. Voor aflopende budgetten dient er dus een verklaring te zijn. De beleidsonderwerpen die incidenteel van aard zijn, zijn nader toegelicht in de Financiële begroting 2.3 Incidentele baten en lasten . In het hoofdstuk begrotingssaldo wordt nader ingegaan op wat het structurele begrotingssaldo is nadat bovenstaande regels zijn toegepast.
Verdere beeld
Door de structurele lasten en de inzet van bestemmingsreserves door te voeren is het lastenniveau van de begroting in het meerjarig beeld T+14 gestegen naar gemiddeld € 875 mln. Een andere oorzaak van het oplopen van de lasten zijn de ontwikkelingen op de indexatie. Het effect hiervan is voelbaar zowel op de exploitatie als in de investeringen. Voor de indexatie binnen de exploitatie zijn de indexatiebudgetten voor 2024 opgenomen binnen de ambities. Voor de jaren 2025 tot en met 2028 staan deze nog op de stelpost in Overzicht Algemene middelen en Organisatie. Het bedrag wat hier structureel staat voor indexatie in 2028 is € 73,2 mln (loon en prijs).